Ob jemand Finanzintermediär ist, entscheidet darüber, ob das Geldwäschereigesetz mit allen Pflichten gilt. Die Frage stellt sich häufiger, als man denkt: bei Zahlungsdiensten, bei Kreditvermittlung, bei Kryptodienstleistungen, bei Treuhandtätigkeiten und bei Family Offices, die für Familienmitglieder Zahlungen auslösen.
Zwei Gruppen
Art. 2 Abs. 2 GwG zählt die Institute auf, die ohnehin einer Bewilligung der FINMA bedürfen: Banken, Fondsleitungen, Versicherungen im Lebensversicherungsgeschäft, Wertpapierhäuser, Vermögensverwalter und Trustees nach dem FINIG und weitere. Art. 2 Abs. 3 GwG erfasst daneben den sogenannten Parabankensektor: Personen, die berufsmässig fremde Vermögenswerte annehmen oder aufbewahren oder helfen, sie anzulegen oder zu übertragen. Beispiele sind Kreditgeschäfte, Finanzierungsleasing, Zahlungsverkehrsdienstleistungen, Handel für fremde Rechnung mit Devisen, Edelmetallen oder Effekten sowie die Aufbewahrung oder Verwaltung von Effekten.
Wann eine Tätigkeit berufsmässig ist
Die Geldwäschereiverordnung des Bundesrates konkretisiert die Berufsmässigkeit mit Schwellen. Sinngemäss gilt eine Tätigkeit als berufsmässig, wenn sie einen Bruttoerlös von mehr als 50 000 Franken pro Kalenderjahr erzielt, wenn mit mehr als 20 Vertragsparteien pro Kalenderjahr Geschäftsbeziehungen bestehen, wenn unbefristete Verfügungsmacht über fremde Vermögenswerte von mehr als 5 Millionen Franken besteht oder wenn Transaktionen von insgesamt mehr als 2 Millionen Franken pro Kalenderjahr durchgeführt werden. Massgebend sind der Verordnungstext und die Auslegungspraxis der FINMA; Grenzfälle sollte man schriftlich klären.
Was daraus folgt
Wer unter Art. 2 Abs. 3 GwG fällt, muss sich einer Selbstregulierungsorganisation anschliessen, bevor er die Tätigkeit aufnimmt. Danach gelten die Sorgfaltspflichten: Identifizierung, Feststellung des wirtschaftlich Berechtigten, besondere Abklärungen, Dokumentation, organisatorische Massnahmen sowie die Meldepflicht an die MROS. Eine Tätigkeit ohne Anschluss ist unzulässig und kann aufsichtsrechtliche Massnahmen auslösen.
Abgrenzung zu den Beratenden
Seit dem 1. Oktober 2026 unterstellt das revidierte Geldwäschereigesetz zusätzlich bestimmte Beratungstätigkeiten, etwa im Zusammenhang mit Immobiliengeschäften oder der Gründung von Rechtseinheiten. Diese Beratenden sind keine Finanzintermediäre im Sinne von Art. 2, haben aber eigene, angepasste Pflichten. Wer beides tut, berät und Gelder bewegt, muss beide Regime auseinanderhalten. Einen Einstieg gibt die Checkliste zur GwG-Unterstellung.
Weiterführend
Welche Selbstregulierungsorganisationen anerkannt sind, zeigt die SRO-Liste Schweiz.