Das Geldwäschereigesetz formuliert die Pflichten der Finanzintermediäre knapp. Die Details stehen in Verordnungen, Reglementen der Selbstregulierungsorganisationen und Standesregeln wie der VSB 20. Wer die Struktur der Artikel 3 bis 8 kennt, findet sich in allen diesen Texten schneller zurecht.
Identifizieren und feststellen
Art. 3 GwG verlangt, die Vertragspartei bei Aufnahme der Geschäftsbeziehung anhand eines beweiskräftigen Dokuments zu identifizieren. Art. 4 GwG verlangt, die wirtschaftlich berechtigte Person festzustellen; bei operativen Gesellschaften ist das der Kontrollinhaber. Art. 5 GwG verlangt eine erneute Identifizierung, wenn Zweifel an den Angaben entstehen. Diese drei Pflichten bilden zusammen das, was im Alltag KYC heisst.
Abklären
Art. 6 GwG verlangt, Art und Zweck der Geschäftsbeziehung zu identifizieren, und zwar in einem Umfang, der dem Risiko entspricht. Bei erhöhten Risiken, etwa bei politisch exponierten Personen, bei ungewöhnlichen Transaktionen oder bei Hinweisen auf eine kriminelle Herkunft, sind besondere Abklärungen nötig. Das ist der Kern der erhöhten Sorgfalt.
Dokumentieren und organisieren
Art. 7 GwG verlangt, die getroffenen Abklärungen so zu dokumentieren, dass sachverständige Dritte sich ein zuverlässiges Urteil bilden können, und periodisch zu überprüfen, ob die Belege aktuell sind. Die Belege sind nach Beendigung der Beziehung mindestens zehn Jahre aufzubewahren. Art. 8 GwG verlangt organisatorische Massnahmen: interne Weisungen, Ausbildung und Kontrollen. Hier setzen Prüfungen an, wenn sie Stichproben ziehen.
Melden und sperren
Weiss oder vermutet ein Finanzintermediär begründet, dass Vermögenswerte aus einem Verbrechen stammen, meldet er das der MROS (Verdachtsmeldung). Daran knüpft die Vermögenssperre an. Seit dem 1. Oktober 2026 gelten für bestimmte Beratende angepasste Pflichten; die Unterschiede beschreibt der Beitrag zur GwG-Revision 2026.