Bei einem Versicherungsmantel schliesst eine Person eine Lebensversicherung ab, deren Prämie in ein Depot bei einer Bank fliesst, das auf die Versicherung lautet. Rechtlich ist die Versicherung Kontoinhaberin. Wirtschaftlich stehen aber der Versicherungsnehmer und die Begünstigten dahinter. Damit diese Konstellation die Feststellung der wirtschaftlich berechtigten Person nicht aushebelt, sieht die VSB 20 ein eigenes Formular vor.
Was festgehalten wird
Die Versicherung erklärt mit dem Formular I, auf welche Police sich das Konto bezieht und wer hinter ihr wirtschaftlich steht, insbesondere die Versicherungsnehmer und die Personen, die bei Eintritt des Versicherungsfalls begünstigt sind. Die Bank kann so prüfen, ob Herkunft der Mittel und Profil der Beziehung zu diesen Personen passen, wie sie es bei einem direkten Konto tun würde.
Warum es eine eigene Regel braucht
Versicherungsmäntel sind ein legitimes Instrument der Vermögens- und Nachlassplanung. Ohne eigenes Formular könnten sie aber genutzt werden, um wirtschaftlich Berechtigte hinter einer Versicherung zu verbergen. Deshalb behandelt die VSB 20 sie wie Sitzgesellschaften und Trusts als Sonderfall mit eigener Erklärung.
Praxis im Family Office
Family Offices begegnen dem Formular I bei der Strukturierung von Nachlass- und Vorsorgelösungen über Versicherungsgesellschaften, oft grenzüberschreitend. Wer Begünstigte ändert oder Prämien aus anderen Quellen nachschiesst, sollte prüfen, ob die Erklärung gegenüber der Bank angepasst werden muss. Die übrigen Formulare der Familie erklärt der Eintrag zu Formular A.