Source of Funds stellt eine engere, oft schärfere Frage als Source of Wealth: nicht wie das Vermögen insgesamt entstanden ist, sondern woher die Mittel stammen, die jetzt fliessen. Eine Einbringung von mehreren Millionen auf ein neues Depot, eine Kapitalerhöhung in einer Familienholding, eine grössere Zahlung von einer unbekannten Gegenpartei — jedes Mal ist zu klären, von welchem Konto, aus welchem Geschäft, mit welchem Beleg.
Wann die Frage gestellt wird
Bei der Einbringung der ersten Vermögenswerte in eine neue Beziehung. Bei Transaktionen, die vom bekannten Muster abweichen, nach Grösse, Herkunftsland oder Gegenpartei. Bei Zahlungen von Dritten, die nicht Teil der dokumentierten Struktur sind. Und bei Beziehungen mit erhöhten Risiken grundsätzlich für alle wesentlichen Zuflüsse. Der risikobasierte Ansatz legt fest, wo die Schwelle liegt.
Welche Unterlagen genügen
Typisch sind Kontoauszüge der überweisenden Bank, die zeigen, dass die Mittel von einem Konto der Vertragspartei oder einer bekannten Gesellschaft stammen. Dazu kommen je nach Fall ein Kaufvertrag beim Verkauf einer Beteiligung, eine Ausschüttungsabrechnung, ein Darlehensvertrag oder eine Erbteilung. Die Unterlage muss den konkreten Betrag erklären, nicht nur die Existenz von Vermögen.
Warnsignale
Mittel, die über mehrere Konten in kurzer Folge verschoben wurden, bevor sie ankommen. Zahlungen von Gegenparteien ohne erkennbaren Bezug. Bargeld in einem Umfang, der zur Geschichte nicht passt. Und eine Begründung, die sich zwischen zwei Gesprächen ändert. Solche Signale verlangen Rückfragen; bleiben sie ungeklärt, kann aus der offenen Frage ein begründeter Verdacht werden, der eine Verdachtsmeldung erfordert.
Dokumentation
Festgehalten wird, welche Zahlung geprüft wurde, welche Belege vorlagen, welche Erklärung gegeben wurde und wie die Plausibilität beurteilt wurde. Wer in einem Family Office über mehrere Depotbanken arbeitet, sollte die Prüfung an der Transaktion festmachen können, nicht nur in einem allgemeinen Vermerk zum Mandat.
Zusammenspiel mit Source of Wealth
Die beiden Fragen prüfen sich gegenseitig. Passt eine Einbringung zu einer bekannten Vermögensquelle, ist sie leicht zu belegen. Passt sie zu keiner, ist entweder das Bild der Vermögensherkunft unvollständig oder die Zahlung erklärungsbedürftig. In beiden Fällen ist das Dossier zu ergänzen, bevor die Mittel weiter verwendet werden.