Die Vereinbarung über die Standesregeln zur Sorgfaltspflicht der Banken gibt es seit Jahrzehnten; die aktuelle Fassung heisst VSB 20. Sie ist eine Selbstregulierung der Schweizerischen Bankiervereinigung, die die Banken untereinander und gegenüber der Bankiervereinigung eingehen. Die FINMA anerkennt sie als Mindeststandard. Inhaltlich konkretisiert sie die Identifizierungspflichten, die das Geldwäschereigesetz allgemein formuliert.
Was sie regelt
Im Kern drei Dinge: die Identifizierung der Vertragspartei mit den zulässigen Dokumenten, die Feststellung der Kontrollinhaber bei operativ tätigen Gesellschaften und die Feststellung der wirtschaftlich Berechtigten an Vermögenswerten. Dazu kommen Regeln für Sonderfälle wie Sitzgesellschaften, Trusts, Stiftungen, Lebensversicherungen mit separater Konto- und Depotführung sowie Konten von Berufsgeheimnisträgern. Wann Angaben zu wiederholen sind, etwa bei Zweifeln, ist ebenfalls geregelt.
Die Formulare
Die VSB 20 enthält Musterformulare, die Banken direkt oder in gleichwertiger Form verwenden: Formular A für wirtschaftlich Berechtigte, Formular K für Kontrollinhaber, Formular T für Trusts, Formular S für Stiftungen und Formular I für Versicherungsmäntel. Viele Selbstregulierungsorganisationen haben vergleichbare Formulare in ihre Reglemente übernommen.
Wer Verstösse beurteilt
Eine Aufsichtskommission beurteilt mutmassliche Verstösse und kann Konventionalstrafen verhängen. Ihre anonymisierten Entscheide veröffentlicht die Bankiervereinigung halbjährlich als Leading Cases. Diese Sammlung ist die beste Quelle dafür, wie die Regeln im Alltag ausgelegt werden, etwa welche Angaben auf einem Formular fehlen dürfen und welche nicht.
Warum sie über Banken hinaus zählt
Treuhänder, Family Offices und unabhängige Vermögensverwalter begegnen der VSB 20 jedes Mal, wenn sie für Mandanten Konten eröffnen oder Strukturen ändern. Die Bank verlangt die Formulare, das Family Office liefert die Angaben. Wer die Logik der VSB kennt, bereitet Kontoeröffnungen schneller vor und vermeidet Rückfragen. Wer seine Mandatsdaten so führt, dass Kontrollinhaber, Begünstigte und Stifter jederzeit belegt sind, hat die Arbeit für alle Banken gleichzeitig erledigt.