Viele vermögende Familien nutzen Trusts, wollen aber die Verwaltung nicht vollständig einem fremden Trustee überlassen. Eine Private Trust Company verbindet beides: Die Trusts bleiben bestehen, als Trustee handelt aber eine Gesellschaft, die der Familie nahesteht.
Aufbau
Die PTC ist meist eine Gesellschaft, deren Aktien von einer Zweckgesellschaft, einer Stiftung oder einem eigenen Trust gehalten werden, damit sie nicht direkt im Vermögen eines Familienmitglieds liegt. Ihr Verwaltungsrat setzt sich aus Familienmitgliedern, unabhängigen Fachleuten und oft einem Vertreter des Family Office zusammen. Die laufende Verwaltung übernimmt häufig ein Family Office oder ein beauftragter Dienstleister.
Regulatorische Einordnung
Trustees brauchen in der Schweiz grundsätzlich eine Bewilligung nach dem FINIG. Für Strukturen, die ausschliesslich Vermögenswerte familiär verbundener Personen verwalten, bestehen Ausnahmen; ob eine konkrete PTC darunter fällt, hängt von ihrer Ausgestaltung ab und gehört in eine rechtliche Abklärung. Im Ausland gelten je nach Sitz eigene Regeln, etwa Registrierungspflichten oder Ausnahmen für PTC.
Pflichten im Alltag
Auch eine PTC muss Trusturkunden, Beschlüsse, Ausschüttungen und Begünstigte sauber dokumentieren. Banken verlangen für Konten der Trusts das Formular T, und für den automatischen Informationsaustausch ist zu klären, ob die PTC oder der Trust als meldendes Finanzinstitut gilt. Eine klare Familiencharta regelt zudem, wer im Verwaltungsrat sitzt und wie Konflikte gelöst werden.